이자소득에 붙는 세금, 어떻게 줄일 수 있을까?
분리과세로 절세하는 핵심 정보만 빠르게 알려드릴게요.
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분리과세 이자소득 기본 정보
| 항목 | 설명 | 세율 | 대상 | 조건 |
| 이자소득 | 예금, 채권 이자 | 15.4% | 연 2천만 이하 | 원천징수 |
| 비실명 이자 | 익명 계좌 이자 | 46.2% | 금액 제한 없음 | 무조건 분리 |
| 법원보관금 | 소송 보관 이자 | 15.4% | 금액 제한 없음 | 무조건 분리 |
| ISA 계좌 | 종합자산관리 | 9.9% | 200만 초과분 | 선택적 분리 |
이자소득 분리과세는 세금 부담을 줄여줘요. 예금이나 채권에서 나오는 이자소득은 연간 2천만 원 이하면 15.4% 원천징수로 납세가 끝나요. 은행에서 이자를 받을 때 이미 세금이 떼어져서 따로 신고할 필요 없죠. 연 2천만 원 넘으면 종합과세로 누진세율 적용돼 세금이 더 커질 수 있으니, 소득 관리 잘해야 해요.
비실명 계좌는 세율이 높아요. 익명으로 운영되는 계좌의 이자는 46.2% 높은 세율로 분리과세돼요. 금액 상관없이 무조건 분리과세라 종합과세 걱정은 없지만, 세금 부담이 크니 실명 계좌로 투자하는 게 나아요.
ISA 계좌로 절세 가능해요. 개인종합자산관리계좌(ISA)는 이자소득 중 200만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 저세율로 분리과세돼요. 다양한 상품 운용 가능하고 절세 효과 좋아서 소액 투자자들에게 인기 많아요 :)
법원보관금도 분리과세 대상이에요. 소송 관련 보관금 이자는 금액 상관없이 15.4%로 원천징수되며, 종합과세 안 해도 돼요. 드문 경우지만, 이런 소득도 분리과세로 간단히 처리돼 편리하죠!
분리과세 채권과 세율
| 채권 종류 | 분리과세 세율 | 조건 | 대상 | 비고 |
| 장기채권 | 33% | 3년 이상 보유 | 2017.12.31 이전 | 만기 10년 이상 |
| 국민주택채권 | 15.4% | 경과규정 | 특정 발행분 | 무조건 분리 |
| 녹색채권 | 15.4% | 없음 | 환경 투자 | 무조건 분리 |
| 사회기반시설 | 14% | 7년 이상 | 공공 프로젝트 | 선택적 분리 |
장기채권은 고소득자에게 유리해요. 2017년 말 이전 발행된 만기 10년 이상 장기채권은 3년 이상 보유 시 33% 분리과세 선택 가능해요. 종합과세 세율이 33%보다 높다면 절세 효과 볼 수 있지만, 2018년 이후 발행분은 분리과세 폐지돼 종합과세 적용돼요.
국민주택채권은 간단히 처리돼요. 특정 경과규정에 따른 국민주택채권 이자는 15.4% 원천징수로 분리과세돼요. 금액 상관없이 종합과세 안 해도 되니, 이런 채권 보유 중이라면 세금 계산 쉬워요 :)
녹색채권도 분리과세 대상이에요. 환경 프로젝트 관련 녹색채권은 15.4% 세율로 분리과세돼요. 조건 없이 적용되니, 지속가능 투자 관심 있다면 좋은 선택이 될 수 있어요.
사회기반시설 채권도 주목하세요. 7년 이상 보유한 사회기반시설 채권은 14% 낮은 세율로 분리과세 가능해요. 공공 프로젝트 투자하면서 절세까지 노릴 수 있는 상품이라 관심 있으면 확인해보세요!
분리과세 세율과 절세 전략
| 소득 종류 | 분리과세 세율 | 종합과세 대비 | 절세 조건 |
| 예금 이자 | 15.4% | 6.6-49.5% | 연 2천만 이하 |
| 장기채권 | 33% | 38.5-49.5% | 고소득자 |
| ISA 이자 | 9.9% | 6.6-49.5% | 200만 초과 |
| 사회기반시설 | 14% | 6.6-49.5% | 7년 보유 |
분리과세 세율은 소득 따라 달라져요. 예금 이자는 연 2천만 원 이하일 때 15.4%로 원천징수돼 종합과세 피할 수 있어요. 종합과세는 소득 크기에 따라 6.6-49.5%까지 올라가니, 소득 적을 땐 분리과세가 유리하죠.
고소득자는 장기채권 고려하세요. 종합과세 세율이 38.5% 이상이라면, 장기채권의 33% 분리과세가 세금 줄이는 데 도움 돼요. 다만, 세율 비교 잘해야 절세 효과 볼 수 있어요 ;)
ISA는 소액 투자에 좋아요. ISA 계좌 이자는 200만 원 초과분 9.9% 저세율로 분리과세돼요. 소득 적은 투자자라면 종합과세보다 훨씬 유리하니, 계좌 개설 고민해보세요!
소득 분산도 좋은 방법이에요. 이자소득이 2천만 원 넘을 것 같으면 만기 분산 투자로 연도별 소득 조절하세요. 예를 들어, 3년 만기 예금을 1년씩 나눠 투자하면 종합과세 피할 수 있어요.
분리과세 세액공제와 주의점
| 항목 | 세액공제 | 대상 | 조건 |
| 재형저축 | 비과세 | 급여 5천만 이하 | 7년 유지 |
| 세금우대저축 | 9% | 특정 저축 | 금액 제한 |
| 국외 이자 | 없음 | 원천징수 미적용 | 종합과세 |
재형저축은 비과세 혜택 커요. 연봉 5천만 원 이하 근로자라면 재형저축으로 이자소득 비과세 받을 수 있어요. 7년 유지하고 분기별 300만 원 내 납입 조건 충족해야 하니, 장기 계획 세우는 게 중요해요.
세금우대저축도 절세 도움 돼요. 특정 저축 상품은 9% 낮은 세율로 분리과세돼요. 금액 제한 있지만, 소득 적은 분들께 유리한 선택이 될 수 있으니 은행 상담 받아보세요 :)
국외 이자는 주의해야 해요. 해외 금융기관 이자는 국내에서 원천징수 안 되면 무조건 종합과세돼요. 세액공제 없으니, 해외 투자 전 조세조약 확인 필수예요;;
홈택스 활용하세요. 분리과세와 종합과세 중 뭐가 유리한지 홈택스에서 예상세액 비교해보면 좋아요. 본인 소득 상황에 따라 세금 크게 달라질 수 있으니 꼼꼼히 체크하세요!
마무리 간단요약
- 이자소득은 2천만 이하가 키. 15.4% 분리과세로 간단히 끝낼 수 있어요.
- 장기채권은 고소득자용. 33% 세율로 절세하려면 조건 꼼꼼히 확인.
- ISA는 소액 절세 꿀팁. 9.9% 저세율로 이자 관리 쉬워요.
- 재형저축 비과세 좋아요. 연봉 낮다면 7년 투자로 세금 제로.
- 홈택스 비교 필수. 종합과세 vs 분리과세, 내게 유리한 거 골라요.
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