증여세 신고 기간 놓쳤다면? 해외 주식 포함, 기한 후 대처법 알려드릴게요.
기한 초과 시 가산세부터 해결책까지 간단히 정리했어요.
바쁘신 분은 가장 아래 간단요약 보러가세요 !
아래 목차를 클릭하시면 해당 위치로 바로 이동합니다
목차
증여세 신고 기간과 기준
| 항목 | 내용 | 기간 | 비고 |
| 신고기한 | 증여일 기준 | 3개월 | 달 말일부터 |
| 예시 | 6월 15일 증여 | 9월 30일까지 | 기한 내 신고 |
| 제출처 | 수증자 주소지 세무서 | - | 홈택스 가능 |
| 비거주자 | 증여자 주소지 | 3개월 | 재산 소재지 |
증여세 신고는 3개월 안에 해야 해요. 증여세 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월이에요. 예를 들어, 6월 15일에 증여받았다면 9월 30일까지 신고해야 하죠. 수증자가 거주자인 경우 주소지 관할 세무서에 제출하고, 비거주자라면 증여자 주소지나 재산 소재지 세무서로 가야 해요. 홈택스에서 전자신고도 가능해서 편리해요 :)
기한 내 신고하면 혜택이 있어요. 기한 내 신고하면 산출세액의 3% 공제를 받을 수 있어요. 예를 들어, 세액이 500만 원이라면 15만 원 줄어들죠. 반대로 기한을 놓치면 가산세 부담이 생기니까 기한 준수가 중요해요. 증여재산은 현금, 부동산, 주식 등 다양하며, 10년 내 동일인 증여액 1천만 원 이상은 합산해야 해요.
신고는 수증자가 하는 거예요. 증여세는 증여받은 사람, 즉 수증자가 신고·납부해야 해요. 신고서엔 증여세 과세표준 및 자진납부계산서, 증여재산 평가명세서 등을 제출해야 하죠. 모르면 홈택스 자동계산 프로그램으로 세액 미리 확인해볼 수 있어요!
처리 기간은 빠른 편이에요. 홈택스 전자신고 시 처리 기간은 보통 1-2주 내 완료돼요. 세무서 방문 신고는 즉시 처리되거나 며칠 걸릴 수 있으니, 급하면 홈택스 추천해요. 신고 후 세액 납부는 은행이나 우체국에서 자진납부서로 하면 돼요 :)
증여세 신고 기간 초과 시 대처법
| 상황 | 가산세 | 율 | 대처 |
| 무신고 | 무신고 가산세 | 20% | 기한 후 신고 |
| 납부지연 | 납부지연 가산세 | 0.022% (일) | 빠른 납부 |
| 기한 후 신고 | 가산세 포함 | 20%+일별 | 홈택스 신고 |
기한 초과하면 가산세 붙어요. 증여세 신고 기간을 놓치면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세 일 0.022%가 부과돼요. 예를 들어, 세액 500만 원에 30일 늦으면 약 120만 원 추가 부담이에요. 빠르게 기한 후 신고하면 추가 부담 줄일 수 있죠. 홈택스에서 ‘기한 후 신고’로 진행하세요 ;;
기한 후 신고도 가능해요. 세무서가 세액 결정을 통지하기 전까지 기한 후 신고할 수 있어요. 홈택스에서 ‘증여세→기한 후 신고’ 메뉴로 들어가 작성하면 돼요. 가산세는 붙지만, 늦을수록 부담 커지니 빨리 처리하는 게 좋아요. 세무사 상담도 도움 될 거예요 :)
반환하면 세금 안 낼 수도 있어요. 신고기한 내 증여재산(현금 제외)을 반환하면 증여 자체가 없던 것으로 봐요. 기한 후 3개월 내 반환 시 반환분에 대해선 세금 안 내지만, 원래 증여분은 과세돼요. 3개월 지난 후엔 반환도 새 증여로 봐서 세금 내야 하니 주의하세요!
가산세 줄이는 팁이에요. 기한 후 신고 시 최대한 빨리 신고하면 납부지연 가산세를 줄일 수 있어요. 세액 없어도 신고 누락은 자금출처 조사 위험 있으니, 공제 한도 내 증여도 신고하세요. 홈택스 자동계산으로 가산세 미리 확인 가능하니 참고하세요 :)
해외 주식 증여세 신고 기간
| 항목 | 내용 | 기간 | 비고 |
| 신고기한 | 증여일 기준 | 3개월 | 2개월 후 신고 |
| 평가 | 전후 2개월 평균 | - | 종가 기준 |
| 서류 | 거래 명세서 | - | 4종 첨부 |
해외 주식도 3개월 내 신고예요. 해외 주식 증여세 신고 기한도 증여일 달 말부터 3개월이에요. 단, 주식 가치는 증여일 전후 2개월 종가 평균으로 평가하니, 신고는 2개월 지난 후 3개월째에 해야 해요. 예를 들어, 4월 10일 증여면 7월에 신고해야죠.
서류 준비가 중요해요. 해외 주식은 증여세 신고서 외에 거래 명세서, 평가 자료 등 4종 서류를 홈택스에 첨부해야 해요. 서류 누락 시 추가 요청 올 수 있으니 꼼꼼히 준비하세요. 공제 한도는 배우자 6억 원, 자녀 5천만 원으로 동일해요 :)
기한 후 신고도 똑같아요. 기한 놓치면 무신고 가산세 20%와 일별 0.022% 붙어요. 홈택스에서 기한 후 신고 가능하고, 해외 주식은 평가 자료 때문에 세무사 상담 추천해요. 늦을수록 부담 커지니 서두르세요 ;;
양도세 절세 가능해요. 해외 주식 증여 시 양도세 계산 기준이 증여일 전후 2개월 평균으로 바뀌어 절세 효과 있을 수 있어요. 2025년 금투세 도입 전까지 유효하니, 계획 있다면 2024년 내 증여 고려해보세요!
증여세 신고 기간 연장 가능?
| 상황 | 연장 가능 | 조건 | 신청 |
| 재난 | 가능 | 재산 멸실 | 세무서 |
| 질병 | 가능 | 입원 등 | 증빙 제출 |
| 기타 | 불가 | - | - |
기한 연장은 제한적이에요. 증여세 신고 기간 연장은 재난이나 질병 같은 특수 상황에서만 가능해요. 예를 들어, 재산이 재난으로 멸실됐거나 입원 중이면 세무서에 증빙 제출 후 연장 신청할 수 있죠. 일반적으론 연장 안 되니 미리 준비하세요 ;;
신청은 세무서에서 해요. 연장 신청은 관할 세무서에 직접 하거나 홈택스 문의로 진행할 수 있어요. 재난 증빙이나 진단서 같은 서류가 필요하니 미리 준비하세요. 연장 승인되면 가산세 없이 신고 가능해요 :)
해외 주식도 동일해요. 해외 주식 증여도 연장 조건은 같아요. 다만, 평가 자료 준비에 시간 걸릴 수 있으니 미리 세무사와 상의하면 좋아요. 연장 신청 안 되면 기한 후 신고로 가산세 붙으니 서두르세요!
계획이 중요해요. 신고 기한 놓치지 않으려면 증여 시점부터 일정 관리하세요. 홈택스에서 미리 서류 양식 확인하고, 복잡하면 전문가 도움 받는 게 가산세 피하는 길이에요. 빠른 대처로 부담 줄이세요 :)
마무리 간단요약
- 신고 기한 3개월. 증여일 달 말부터 3개월 내 신고하세요.
- 기한 놓치면 가산세. 무신고 20%, 납부지연 하루 0.022% 붙어요.
- 해외 주식은 서류 꼼꼼히. 전후 2개월 평균가로 3개월째 신고해요.
- 연장은 특수 상황만. 재난, 질병 시 증빙으로 신청 가능해요.
- 빠른 신고가 답. 홈택스 이용하고, 모르면 세무사 상담하세요.
댓글